养老金空账递增 钱都去哪儿了？
这边证券营业部员工刚上班，就提前下班了。尼玛，不是节日，也能下班，真真是醉了。
那边营业部员工下班后，老板今天问他：“你要不要养老金?”他说：“要啊!”
“好，”老板把他领进财务室，指着一个老头对他说，“这位就是老金，以后拜托你来养了。”
他愣了半天，斗胆问了一句：“为何是我养?”
老板淡定的回了一句：“因为养老金空账太多了，填补不上了啊。”
好吧，以上只是一个段子。在这个股市交易只有13分钟的世界里，任何事情都是有可能的。
养老金亏空，一直以来就是一个争议不断的话题。但是，究竟空了多少，也一直是外界不断猜测的一个谜底。
挖财社区财经观察员从相关渠道获悉，近年来个人账户的“空账”额以每年数千万的速度快速增长，到2014年底已超过3.5万亿。即使把城镇职工基本养老保险积累的所有资金用于填补个人账户，个人账户仍然会有较大空额。
可能有的人不太明白，这空额究竟是神马意思。
举个简单的例子，就是你家里有100元钱，但是你还欠着别人130元的外债。人家要问你还钱时，你基本上就是倾其所有，也填补不了亏空。
那么有的人就问了，我不是每个月都在缴养老金么?怎么突然就亏空了呢!
要解释这个问题，就得说说现行的制度了。当时中国养老金制度实行的是中国养老保险社会统筹和个人账户相结合的结构，也就是“现收现付制加个人积累制”的模式。
但是，在执行的过程中，由于制度的不完善，个人账户缴费不得不用于保障当期养老金的发放，从而形成了“空账”。
换句话说，你当前缴纳的养老金发给了上一代的退休人。等你退休的时候，等着别人的钱来给你发吧。
这就造成了一个很严重的问题，那就是养老费率居高难降，企业不堪重负;个人账户大规模空账运行，由于是空账，个人账户基金不得不以最低利率来计息，这成为退休人员收入不断降低的主要原因之一。
那么，又有的人问了，养老金空账会带来哪些后果?
显而易见的第一个严重后果，就是引发养老待遇降低。
大家知道，养老金目前的收益率是非常低的，通常只能跟银行利率持平。
给大家举个例子，过去的十几年年平均工资增长率为13.41%，而个人账户只能按照一年期银行利率计息，计息率仅为2.66%，这就意味着一个按社会平均工资100%缴费18年(1997~2014年)的人，其个人账户只积累了46146元，如果是男职工，此时退休每月从中只能拿到332元;如果是女职工，每月则更是只能拿到236.65元。
按照当下猪肉十几元一斤的物价，每月拿300多元，只够买几斤肉的。可想而知，养老待遇降低是如何的.迅速。
另外一个比较重大的影响，就是将会给政府带来巨大的财政压力。
养老保险基金虽然总量上收大于支，但局部地区当期仍然存在收不抵支的问题。目前主要是动用历年累积结余和财政补助来确保发放。但是各级政府都意识到将财政资金存在个人账户，将变成永远都不可能收回的“沉没成本”。扩大补贴规模等于将更多的财政资金置于贬值风险之中。
辽宁省是中国最早进行做实个人账户试点的省份，它从2001年开始做实，但是到2010年，中央财政对辽宁做实试点的补贴处于暂时中止状态，并特批辽宁省向已经做实的个人账户基金借支发放养老金，到2014年借款额达到了700多亿。
那么，既然问题这么严重，养老金改革的之路究竟该何去何从?
挖财社区财经观察员从部分渠道获悉，统账分离”或成为一些专家学者的主流意见。
诸如，南京财经大学公共管理学院教授林治芬认为，职工养老保险个人账户从社会养老保险中分离出来，让参保人建立自愿性储蓄养老制度，会减少因政府干预产生的扭曲，会对多层次养老金制度的健全产生正面影响。
清华大学就业与社会保障研究中心杨燕绥建议，整合现行职工养老保险个人账户、企业年金个人账户、商业保险个人账户、消费积分转换养老金，进入国民个人养老储蓄账户(含机关事业单位)，制定税收政策，委托受托人管理。
然而，无论是怎么样改革。挖财社区财经观察员认为，降低空账额度，保障广大群众的老有所养，是高层需要考虑的。
但愿，养老金改革以后，大家都能有一个安稳的晚年。
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